W2 หุ้น ตัวเลือก

เป็นบทความที่ตีพิมพ์ในปี 2012 โดยสำนักข่าวรอยเตอร์นายจ้างจำนวนมากกำลังจ่ายเงินให้กับพนักงานของตนด้วยการได้รับรางวัลหุ้น จำกัด แทนที่จะเป็นตัวเลือกหุ้นที่ถูกวิพากษ์วิจารณ์อย่างหนักตามกฎการบัญชีในขณะนั้น ผลกระทบทางการเงินที่ลดลงต่อรายได้ของ บริษัท มากกว่าตัวเลือกหุ้นถ้าคุณได้รับรางวัลหุ้นที่มีข้อ จำกัด นายจ้างของคุณต้องปฏิบัติตามกฎบางอย่างเมื่อรายงานเกี่ยวกับเกณฑ์ W-2 ประจำปีของคุณโดยปกติคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณได้รับ ได้รับเงินอย่างไรก็ตามคุณต้องจ่ายภาษีเมื่อหุ้นได้รับเงินซึ่งในขณะนั้นมูลค่าของหุ้นของคุณถือเป็นรายได้ธรรมดาในกล่องค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของคุณ W-2 นายจ้างของคุณมีความแตกต่างระหว่างมูลค่าของทุน เมื่อได้รับสิทธิและมูลค่าตลาดยุติธรรมหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณจ่ายให้กับเงินช่วยเหลือเมื่อคุณได้รับเงินค่านายจ้างหัก ณ ที่จ่ายนายจ้างของคุณต้องรวมภาษีที่หักล้างอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของรางวัล ในกล่องภาษีหัก ณ ที่จ่ายของคุณ W-2 เมื่อหุ้นของคุณมีส่วนร่วมนายจ้างของคุณต้องหักภาษี Medicare และ Social Security จากมูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อคุณได้รับหุ้นจริงนายจ้างของคุณระงับภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่เกี่ยวข้องกับรัฐและท้องถิ่นหากได้รับสิทธิ์ และการรับหุ้นของคุณเกิดขึ้นในเวลาเดียวกันหรือในปีเดียวกัน W-2 ของคุณควรแสดง Medicare, Social Security และภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายโดยเฉพาะภาษีอากรมาตรา 83b ของ Internal Revenue Code จะให้คุณเลือก ปรับเปลี่ยนวิธีการคิดค่าภาษีหุ้นที่ถูก จำกัด ภายใต้รหัสนายจ้างของคุณเพิ่มมูลค่าตลาดยุติธรรมของรางวัลโดยไม่รวมค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณจ่ายให้แก่รายได้รวมของคุณในเวลาที่คุณได้รับเงินช่วยเหลือนายจ้างของคุณจะหักภาษี ณ ที่จ่าย เมื่อคุณได้รับมันดังนั้นคุณ don t จ่ายภาษีเมื่อหุ้นในที่สุด vest ในกล่องค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของคุณ W - 2 สำหรับปีที่คุณได้รับทุนนายจ้างของคุณรวมถึงเครื่องหมายยุติธรรมของทุน et ค่าลบจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับมันนอกจากนี้ยังทำให้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายในกล่องภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้องของหุ้น W-2 ที่ จำกัด ดังกล่าวมาในรูปแบบของการให้หุ้นของ บริษัท ซึ่งคุณไม่สามารถขายหรือโอนจนกว่าจะได้รับสิทธิ์ นายจ้างของคุณจะต้องรวมเงินปันผลของคุณไว้ในส่วนที่ต้องเสียภาษีของคุณใน W-2 กล่องหัก ณ ที่จ่ายใน W-2 ของคุณควรรวมภาษีที่หักจากการจ่ายเงินปันผลของคุณถ้า ท่านได้รับการคัดเลือกตามมาตรา 83b แล้วเงินปันผลของท่านจะถูกหักภาษีทันทีและจะแสดงให้เห็นในบัตร W-2 สำหรับปีที่ท่านได้รับเงินปันผลถ้าท่านไม่ได้รับการเลือกตั้งตามมาตรา 83 ขเงินปันผลของท่านจะได้รับชำระและเสียภาษีเมื่อหุ้นของท่านตกเป็น พวกเขาควรจะแสดงใน W-2 ของคุณในปีที่หุ้นของคุณจะตกเป็นอันสิทธิข้อมูลในกล่อง 14 ระบุว่าอื่น ๆ บน W-2 ของคุณนายจ้างของคุณอาจระบุปริมาณของหุ้นที่ถูก จำกัด ไว้ในกล่องค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของคุณ ค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีรวมทุกรูปแบบค่าชดเชยที่คุณได้รับรวมถึงเงินเดือนและหุ้นที่ถูก จำกัด โดยการระบุจำนวนหุ้นของคุณในช่อง 14 นายจ้างของคุณจะช่วยให้คุณสามารถเข้าใจจำนวนเงินที่มากที่สุดในกล่องค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีแทนคุณ การจัดอันดับ BBB. Logo BBB สำนักธุรกิจที่ดียิ่งขึ้นลิขสิทธิ์การวิจัยการลงทุน Zacks ในศูนย์ของทุกสิ่งที่เราทำคือความมุ่งมั่นในการวิจัยที่เป็นอิสระและการแบ่งปันการค้นพบที่ทำกำไรได้กับนักลงทุนการอุทิศตนเพื่อให้นักลงทุนมีความได้เปรียบทางการค้านำไปสู่การสร้าง ระบบการจัดอันดับหุ้น Zacks Rank ที่พิสูจน์แล้วของเรานับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 SP 500 ได้รับเพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัวโดยมีกำไรเฉลี่ย 26 ครั้งต่อปีผลตอบแทนเหล่านี้ครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและรับรองโดย Baker Tilly ซึ่งเป็น บริษัท บัญชีอิสระ สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลขประสิทธิภาพที่แสดงไว้ด้านบนข้อมูล NYSE และ AMEX มีความล่าช้าอย่างน้อย 20 นาทีข้อมูล NASDAQ จะล่าช้าอย่างน้อย 15 นาทีการร้องเรียนของคุณ ete คู่มือพนักงานตัวเลือกหุ้นและแบบฟอร์มการรายงานภาษีพนักงานขายมักจะชดเชยพนักงานที่มีผลประโยชน์อื่น ๆ นอกเหนือจากการจ่ายเช็คเพียงตัวเลือกหุ้นและแผนการซื้อหุ้นกำลังเป็นที่นิยมมากขึ้นนี่คือบางส่วนของตัวเลือกหุ้นพนักงานทั่วไปมากขึ้นและแผนและที่จำเป็น แบบฟอร์มการรายงานภาษีเพื่อให้เวลาภาษีน้อยเครียดมากขึ้นตัวเลือกหุ้นพนักงานและแผนงานการซื้อสต็อกพนักงาน ESPP โปรแกรมนี้เป็นความสมัครใจให้ผ่านนายจ้างของคุณช่วยให้คุณสามารถทำเงินสมทบที่จะใช้ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ที่เหลือส่วนลด สามารถมีได้ถึง 15 ต่ำกว่าราคาตลาดโดยทั่วไปมีช่วงเวลาที่เสนอซึ่งพนักงานสามารถทำผลงานสำหรับโปรแกรมนี้ราคาตลาดของหุ้นสำหรับการซื้อจะถูกกำหนดในวันที่ซื้อในขณะที่ผลงานของพนักงาน จะใช้ในการซื้อหุ้นที่ลดในนามของพนักงานตามระยะเวลาที่ลูกจ้างถือหุ้นส่วนลดถือว่า ordinar y รายได้และรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างที่ไม่มีคุณสมบัติหรือถือว่าเป็นรายได้จากการขายเงินทุนและคิดในช่วงเวลาของการขายที่มีคุณสมบัติ position. For ตำแหน่งที่ไม่ผ่านคุณสมบัติพื้นฐานของคุณปรับค่าใช้จ่ายเป็นรายได้ค่าชดเชยรายงานในแบบฟอร์ม W-2 บวก ต้นทุนการครอบครองของคุณสำหรับตำแหน่งที่มีคุณสมบัติต้นทุนของคุณเป็นเพียงต้นทุนการได้มาซึ่งทำให้ส่วนลดที่ได้รับจะต้องรายงานเป็นกำไรจากการขายแทนรายได้ปกติหน่วยสต็อคที่มีการ จำกัด การถือครอง RSU หน่วยหุ้นเหล่านี้จะมอบให้แก่พนักงานในรูปของค่าสินไหมทดแทน พนักงานไม่ได้รับหุ้นในขณะที่ได้รับรางวัล แต่มีแผน vesting เฉพาะสรุปเมื่อพนักงานจะได้รับหุ้นในขณะที่เสื้อหุ้นพนักงานได้รับหน่วยและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้นที่ได้รับ ในวันดังกล่าวถือว่าเป็นรายได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแผนของนายจ้างคุณอาจเลือกที่จะจ่ายภาษีรายได้ในขณะที่หุ้นได้รับรางวัลในขณะที่เสื้อสต็อกหรือที่ วันที่เสื้อกั๊กจำนวนเงินที่คุณได้รับจากนายจ้างในแบบฟอร์ม W-2 ในขณะที่เสื้อสต็อกนั้นเป็นค่าใช้จ่ายที่คุณปรับเปลี่ยนแล้วในหน่วยหุ้นเหล่านี้ตัวเลือกสต็อคออนตัวเลือก ISO ข้อกำหนดของหน่วย ISO มีความเข้มงวดมากขึ้น ในทางกลับกันให้การรักษาภาษีที่ดีขึ้นหน่วยงาน ISO ต้องมีการถือครองไว้อย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกนอกจากนี้คุณจะไม่สามารถขายหุ้นได้จนกว่าจะได้รับตัวเลือกนี้เป็นเวลาอย่างน้อยสองปีด้วยเหตุผลเหล่านี้ส่วนลดใด ๆ คุณจะได้รับโดยการซื้อตัวเลือกเหล่านี้จะถูกหักภาษีเป็นกำไรระยะยาวซึ่งทำให้อัตราภาษีต่ำกว่ารายได้ปกติตัวเลือกหุ้น NSO ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม NSO ในขณะที่หน่วย ISO มีข้อ จำกัด มากขึ้นหน่วย NSO มีความเป็นไปได้มากขึ้น ขาดทุนจากการเพิ่มทุนเมื่อตัวเลือกเหล่านี้ได้รับแล้วพวกเขาจะได้รับในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งจะช่วยให้พนักงานใช้ตัวเลือกเหล่านี้ในราคาที่ไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในวันที่มีการใช้สิทธิ เมื่อมีการใช้สิทธิพนักงานมีรายได้โดยเฉลี่ยสำหรับส่วนต่างระหว่างราคาที่พวกเขาจ่ายให้กับราคาและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ณ วันที่ซื้อราคาในการใช้สิทธิซื้อหุ้นหากคุณมีรายได้ค่าชดเชยจากนายจ้างของคุณในปัจจุบัน ปีรายได้นี้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ในกล่อง 1 หากคุณขายหน่วยลงทุนใด ๆ เพื่อให้ครอบคลุมภาษีข้อมูลนี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 เช่นกันคุณควรทบทวนกล่อง 12 และ 14 เนื่องจากจะอธิบายถึงกรณีใด ๆ รายได้ที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานของคุณคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-B ในปีที่คุณขายหน่วยหุ้นแบบฟอร์มรายงานการได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมในการคืนภาษีของคุณคุณควร ตรวจสอบบันทึกการลงทุนของคุณเพื่อตรวจสอบจำนวนพื้นฐานของต้นทุนในแบบฟอร์ม 1099-B ค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์ม 1099-B ของคุณขึ้นอยู่กับข้อมูลที่มีให้กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณหากข้อมูลที่มีอยู่ไม่สมบูรณ์จำนวนเงินค่าใช้จ่ายของคุณอาจไม่ถูกต้องหากค่าใช้จ่ายของคุณ จำนวนพื้นฐานใน F orm 1099-B ไม่ตรงกับเกณฑ์ค่าใช้จ่ายที่ปรับแล้วของคุณตามบันทึกของคุณป้อนรหัสการปรับ B ใน TaxACT เช่นเดียวกันฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจะรวมต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ดังนั้นคุณจะต้องป้อน การปรับค่าใช้จ่ายด้วยรหัส B หากแบบฟอร์ม 1099-B ของคุณขาดหายไปคุณจะต้องคำนวณและรายงานต้นทุนของคุณตามแบบแสดงรายการภาษีของคุณฉบับที่ 3921 ได้รับการจัดทำขึ้นสำหรับตัวเลือกหุ้นในปีที่โอนไปยังพนักงาน แบบฟอร์มนี้รวมถึงข้อมูลที่จำเป็นเพื่อรายงานการขายหน่วยเหล่านี้อย่างถูกต้องเมื่อคุณตัดสินใจที่จะขายผลิตภัณฑ์เหล่านี้ในอนาคตแม้ว่าคุณจะไม่ได้กรอกข้อมูลจากแบบฟอร์ม 3921 ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณได้รับแบบฟอร์ม ควรบันทึกแบบฟอร์มที่มีบันทึกการลงทุนของคุณ 3922 ออกสำหรับตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่คุณซื้อ แต่ไม่ขายเนื่องจากคุณยังไม่ได้ขายหุ้นความต้องการระยะเวลาการถือครองยังไม่ได้รับการพิจารณาดังนั้นนายจ้างไม่รวมค่าชดเชย ในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณเป็นรายได้ธรรมดาแบบฟอร์ม 3922 จะได้รับการออกให้แก่คุณสำหรับการใช้งานในอนาคตของคุณเมื่อคุณขายหน่วยลงทุนและต้องรายงานรายได้ในแบบฟอร์มการคืนภาษีเช่น 3921 แบบฟอร์มบันทึกข้อมูลการลงทุนของคุณ TaxAct ทำให้การจัดเตรียมและจัดเก็บภาษีของคุณทำได้ง่ายรวดเร็วและราคาไม่แพงดังนั้นคุณจึงได้รับเงินคืนสูงสุดเป็นข้อตกลงที่ดีที่สุดในการเสียภาษีเริ่มฟรีในขณะนี้หรือลงชื่อเข้าใช้บัญชี TaxAct ของคุณขอบคุณสำหรับข้อมูลที่ฉันมีคำถามบัญชีภาษีของฉันได้รับไฟล์ t ภาษี 2014 โดยไม่มีแบบฟอร์ม 3921 บัญชีของ บริษัท ของฉันไม่เคยยื่นหรือแจกจ่ายแบบฟอร์มใดแบบหนึ่งเหล่านี้และไม่คิดว่าพวกเขาจำเป็นต้องใช้ตัวเลือกของฉันในปี 2014 และขายในปี 2015 ฉันมีการต่ออายุภาษีของฉันจนถึงเดือนตุลาคม แต่ฉันควรจะเก็บไว้ ยืนยันในการรับของฉัน 3921 มันจำเป็นที่พวกเขาให้มันให้ฉันขอบคุณสำหรับความช่วยเหลือของคุณพูดอย่างช้า ๆ ยกเลิกการตอบหากคุณได้รับเลือกที่จะซื้อหุ้นเป็นชำระเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อ คุณใช้ตัวเลือกหรือ เมื่อคุณเลือกตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกมีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายตัวเลือกสต็อคที่ได้รับภายใต้ แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ Rider to Publication 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับสิทธิในหุ้นแบบปกติหรือเป็นทางเลือกที่ไม่เป็นไปตามข้อตกลงตัวเลือกหุ้นของหุ้นหากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเป็นหุ้นตามกฎหมาย โดยทั่วไปคุณจะไม่รวมรายได้ใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณต้องเสียภาษี รายได้หรือขาดทุนที่สามารถหักลดได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ต้องการความต้องการในช่วงเวลาพิเศษของการถือครองคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดาเพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนในสต็อค โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ตัวเลือกหุ้นเลือกสรร - หลังจากใช้สิทธิ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณ a. แบบฟอร์ม 3921 PDF การใช้สิทธิซื้อหุ้นแบบอากรตามมาตรา 422 b แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าที่สำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องหากมีการระบุไว้ในรายงานผลตอบแทนของคุณแผนการจัดหาสต็อกสินค้าของพนักงาน - โอนหรือขายหุ้นที่ได้มาโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรจะได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 PDF, โอนหุ้นที่ซื้อมา แผนการซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานถึงวันที่และค่าที่สำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ทั่วไปที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณตัวชี้วัดทางการเงินต่อหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิแก่คุณในการเลือกหุ้นที่ไม่เป็นระบบ ปริมาณของรายได้ที่จะรวมและเวลาที่จะรวมไว้จะขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกนั้นสามารถกำหนดได้อย่างอิสระกำหนดไว้อย่างชัดเจนมูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์อย่างแข็งขันในตลาดที่มีการกำหนดไว้แล้วคุณก็พร้อมที่จะกำหนดตลาดที่เป็นธรรม มูลค่าของตัวเลือกโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับสถานการณ์อื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดายไม่ได้กำหนดไว้อย่างยุติธรรม มูลค่า - ตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางเลือกส่วนใหญ่ไม่ได้มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้อย่างอิสระสำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีตัวกำหนดได้ มูลค่าตลาดยุติธรรมไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับสิทธิเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนที่ชำระไปเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดได้เมื่อคุณ ขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนสำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรือปรับปรุงเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017